연금저축기금 확대를 위한 세제혜택 변경요약! 가장 최근에 금융 서비스 위원회는 전략 및 재무부가 전략 및 재무부와 함께 재량 및 자문 계약과 관련된 연금 저축 기금을 과세 대상으로 인정하여 공공 REIT가 이를 통해 투자할 수 있도록 허용했다고 발표했습니다. 현재 연금저축펀드는 비과세 대상 상품으로 분류돼 연간 적립금 400만원 이하만 세액공제 대상이다. 다만 청약자 직접 투자가 아닌 임의·협의 형태로 투자한 경우 과세 대상이 성립됐는지 여부가 불분명한데 이번에 정부가 과세 대상을 인정하기로 했다. 이번 포스팅에서는 연금저축기금과 금융위원회의 고시로 인해 변경된 사항을 정리하여 알려드립니다. 연금저축펀드란? 편안한 노후준비를 독려하기 위해 고안된 금융상품으로 만 55세부터 10년 이상 원금을 지급하고 정기적으로 자금을 모으는 장기 적금 투자 방식입니다. 계좌를 개설하고 꾸준히 납부하면 적립된 원금을 펀드에 투자하여 노후준비를 할 수 있습니다. 개인연금은 형태에 따라 기본적으로 신탁, 펀드, 보험의 세 가지 유형이 있습니다. 2018년부터 신탁 판매가 중단되어 가입이 불가능합니다. 현재는 펀드와 보험만 가능합니다. 개인연금저축보험은 ‘보험’의 범주에 속하며, ‘기금’의 범주는 개인연금저축펀드입니다. 본인이 직접 펀드를 관리하거나 본인의 자금 운용에 도움을 줄 수 있는 투자상품에 가입해야 자금이 잘 늘어날 수 있습니다. 연금저축펀드는 다양한 투자 상품을 청약할 수 있어 개별 주식에 투자할 수 없지만 ETF, 펀드, 리츠 등 다양한 자산에 투자할 수 있다.
연금저축펀드가 필요한 이유 가입 자격 제한이 있는 개인형퇴직연금(IRP)과 달리 가입 한도가 없고 소득이 없는 사람도 가입할 수 있다. 소득과 상관없이 신생아부터 노인까지 누구나 가입할 수 있다. 자녀가 있는 경우 자녀가 자립할 때까지 운영한 후 성장하면 자녀에게 양도할 수 있습니다. 세액공제와 함께 본 상품의 가장 큰 장점은 세액공제 혜택입니다. 세액공제는 납세자가 납부해야 할 세액에서 법으로 정한 일정 금액을 공제하는 것입니다. 그 자체로 세금을 줄여주기 때문에 소득공제보다 혜택이 크다고 할 수 있다. 연간 400만원을 내면 납부한 금액의 16.5%를 환급받을 수 있다(총 가입자 급여에 대한 세액공제 효과는 5500만원 이하). 즉, 최대 66만원까지 받을 수 있습니다. 그러나 공제 혜택은 기준에 따라 다릅니다. 연금을 받을 때 16.5%의 기타소득세는 그대로 부과되지 않고 연금소득세가 부과된다. 낮은 세율은 55~69세는 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%이다. 무료. 펀드는 가입자의 돈을 모아 투자하는 상품이다. 그에 따른 이익 분배는 모든 사람에게 균등하게 분배되지 않습니다. 원금지급비율 순으로 이익이 분배되는 구조입니다. 상품도 본인이 지불한 금액만큼 수익이 공유되기 때문에 의무적으로 지불하지 않아도 됩니다. 매달 정해진 금액을 납부하거나, 연말이나 연초에 거액을 일시불로 납부해도 동일한 세제혜택이 적용됩니다. 송금이 필요한 경우 상품을 해지하지 않아도 일시적으로 결제를 정지할 수 있습니다.
한편, 주의사항도 있습니다.. 조기해지 시 손해액 가입 및 결제 중도에 해지할 경우 공제 및 16.5%의 기타소득세가 발생합니다. 즉, 장기적으로 상황을 지속할 수 없다면 가입하지 않는 것이 최선이다. 원금상실 가능성 투자자금을 통해 수익이 발생하기 때문에 원금상실 가능성이 있습니다. 앞으로 어떻게 변할까 소득세법을 준수하는 연금저축펀드는 연 400만원 미만의 적립금에 대해 세액공제를 받을 수 있는 ‘세금적격상품’으로 분류된다. 하지만 가입자가 직접 투자하지 않고 전문가에게 투자를 맡기거나 어드바이저로 투자하면 세제혜택을 받을지는 미지수다. 이 때문에 펀드 운용과 전문 위탁·컨설팅 서비스를 연계하기 어렵다는 지적도 나왔다. 이제 소득세법 요건을 충족하면 직접 투자할 때 뿐만 아니라 전문가의 판단과 조언을 바탕으로 투자할 때도 세제혜택을 받을 수 있다.
REITs(Real Estate Investment Trusts)는 다수의 투자자로부터 자금을 조달하여 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하고 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 투자 회사입니다. 리츠 투자와 마찬가지로 리츠가 소유한 부동산 지분을 매입하는 효과가 있으며, 기존에는 개인연금이 리츠 투자가 불가능했다. 2018년 금융권이 연금저축 상품에서 신탁을 제외하고 투자 대상을 펀드와 보험으로 제한했기 때문이다. 확정기여(DC) 퇴직 또는 개인 퇴직 계획(IRP)을 통해서만 REIT에 투자하십시오. 정부는 공공 및 상장 REIT가 연금저축에 투자할 수 있도록 허용할 계획을 발표했습니다. 이에 증권사들은 곧바로 관련 상품 판매에 나설 것으로 보인다.
